Exploitatiebegroting

Een exploitatiebegroting is een gedetailleerd overzicht van de verwachte inkomsten en uitgaven van een project of onderneming voor een bepaalde periode. Het doel van de exploitatiebegroting is om inzicht te geven in de operationele prestaties van een bedrijf of vastgoedproject, en daarmee de rentabiliteit van het project te beoordelen. In de vastgoedsector is een exploitatiebegroting essentieel voor projectontwikkelaars om de haalbaarheid van een project te evalueren, en voor investeerders om het potentiële rendement te begrijpen. Fortus maakt gebruik van exploitatiebegrotingen om vastgoedprojecten te evalueren voordat financiering wordt verstrekt, zodat zowel de ontwikkelaar als de investeerder een goed overzicht krijgen van de verwachte resultaten.

Wat staat er in de exploitatiebegroting?

In een exploitatiebegroting staan alle verwachte inkomsten en uitgaven die betrekking hebben op de operationele activiteiten van een project of onderneming. Dit omvat de verwachte opbrengsten uit de verkoop of verhuur van vastgoed, maar ook de kosten die noodzakelijk zijn om het vastgoed te ontwikkelen, te onderhouden en te beheren.

Wat er in een exploitatiebegroting staat:

Inkomsten:
- Huuropbrengsten of verkoopopbrengsten van vastgoed.
- Eventuele andere bronnen van inkomsten, zoals subsidies of vergoedingen.
Vaste kosten:
- Kosten van het vastgoedbeheer (onderhoud, belastingen, verzekeringen).
- Personeelskosten en overige operationele kosten.
Variabele kosten:
- Kosten die afhangen van de omvang van het project, zoals renovatiekosten of kosten voor tijdelijke bewoners bij leegstandsbeheer.
Rentelasten:
- Verwachte rente op leningen en financiering, zoals de kosten van de bridgefinanciering die Fortus verstrekt.
Winst of verlies:
- Het resultaat van de exploitatie na aftrek van kosten van de opbrengsten. Dit geeft aan of het project winstgevend is.

De exploitatiebegroting helpt bij het bepalen of de verwachte opbrengsten opwegen tegen de kosten en of het project financieel haalbaar is. Bij Fortus wordt de exploitatiebegroting vaak gebruikt om de potentiële risico’s en rendementen van vastgoedprojecten te beoordelen voordat financiering wordt verstrekt.

Hoe bereken ik een exploitatiebegroting?

Het berekenen van een exploitatiebegroting begint met het verzamelen van gegevens over de verwachte inkomsten en uitgaven. Hier zijn de stappen om een exploitatiebegroting te berekenen:

Schatting van de inkomsten:
- Bepaal de verwachte huuropbrengsten (voor vastgoedbeleggingen) of verkoopopbrengsten (bij verkoop van vastgoed). Dit kan op basis van marktonderzoek en vergelijkbare projecten.
- Neem eventuele andere inkomstenbronnen mee, zoals subsidies of vergoedingen.
Bepalen van de kosten:
- Vaste kosten: Dit zijn de kosten die niet variëren met de omvang van het project, zoals administratiekosten, verzekeringen en salarissen van vast personeel.
- Variabele kosten: Kosten die afhankelijk zijn van de omvang van het project, zoals onderhoudskosten, renovatiekosten en marketingkosten.
Rentelasten berekenen:
- Als er leningen of financiering zijn, bereken dan de rente en andere kosten die aan de financiering zijn verbonden. Dit geldt voor de leningsovereenkomst met Fortus, bijvoorbeeld bij het verstrekken van bridgefinanciering.
Winst of verlies berekenen:
- Trek de totale kosten af van de totale inkomsten om de winst of het verlies te berekenen. Dit geeft aan of het project financieel levensvatbaar is.

De exploitatiebegroting wordt vaak jaarlijks opgesteld en kan per kwartaal of maand worden bijgewerkt om actuele gegevens in de berekeningen te verwerken. Het geeft de ondernemer of vastgoedontwikkelaar inzicht in de kasstromen en of het project op schema ligt voor de verwachte winsten.

Wat is het verschil tussen een exploitatiebegroting en een liquiditeitsbegroting?

Een exploitatiebegroting en een liquiditeitsbegroting zijn beide belangrijke instrumenten voor het financiële beheer van een project, maar ze richten zich op verschillende aspecten van de financiële situatie.

Exploitatiebegroting:
- Richt zich op de operationele winst van een project. Het geeft een overzicht van de verwachte inkomsten en uitgaven, zonder rekening te houden met de werkelijke kasstromen.
- De exploitatiebegroting is gericht op winst of verlies op basis van de verwachte inkomsten en kosten.
Liquiditeitsbegroting:
- Richt zich op de werkelijke kasstromen van een project, oftewel wanneer inkomsten en uitgaven daadwerkelijk plaatsvinden.
- Het houdt rekening met de timing van betalingen en ontvangsten, zoals wanneer huur wordt ontvangen of wanneer rente op leningen wordt betaald.

In de praktijk kan een liquiditeitsbegroting helpen om te zien of er voldoende geld in kas is om aan de verplichtingen te voldoen, terwijl de exploitatiebegroting helpt om te begrijpen of het project winstgevend is op lange termijn. Bij Fortus wordt vaak zowel een exploitatiebegroting als een liquiditeitsbegroting gebruikt om vastgoedprojecten grondig te evalueren en het risico voor investeerders te minimaliseren.

Is exploitatiebegroting hetzelfde als resultatenrekening?

Hoewel de exploitatiebegroting en de resultatenrekening (ook wel winst- en verliesrekening genoemd) in veel opzichten vergelijkbaar zijn, zijn ze niet hetzelfde.

Exploitatiebegroting:
- Een prognose van de toekomstige inkomsten en uitgaven van een project of onderneming voor een bepaalde periode (meestal een jaar). Het doel is om de verwachte winstgevendheid van een project in te schatten voordat het daadwerkelijk begint.
- De exploitatiebegroting wordt gebruikt bij de vooruitplanning van een project en bij het aanvragen van financiering.
Resultatenrekening:
- Een financiële rapportage die de werkelijke inkomsten en uitgaven over een bepaalde periode (meestal een kwartaal of jaar) weergeeft.
- De resultatenrekening is een achterafrapportage die de winst of het verlies van een project of onderneming laat zien op basis van werkelijke gegevens.

Kortom, de exploitatiebegroting is een voorspelling van de toekomstige prestaties, terwijl de resultatenrekening de daadwerkelijke prestaties van een project of bedrijf reflecteert. Beide documenten zijn belangrijk, maar ze dienen verschillende doelen: de exploitatiebegroting is voor planning en de resultatenrekening voor evaluatie.