Marktconforme rente

Marktconforme rente is een term die vaak voorkomt bij leningen, hypotheken en financiële transacties. Het verwijst naar een rentepercentage dat in lijn ligt met de gemiddelde rentes die op dat moment in de markt gelden. In dit artikel bespreken we wat marktconforme rente inhoudt, hoe het wordt bepaald en welke eisen de Belastingdienst hieraan stelt. Ook gaan we in op de betekenis van marktconforme hypotheekrente.

Wat is de huidige marktconforme rente?

De huidige marktconforme rente is het gemiddelde rentepercentage dat financiële instellingen rekenen voor vergelijkbare leningen of hypotheken. Dit tarief wordt bepaald door de actuele marktrente en economische omstandigheden. Banken baseren zich hiervoor vaak op de Euribor-rente, die aangeeft tegen welk percentage banken elkaar geld lenen. Daarnaast wordt rekening gehouden met factoren zoals inflatie, economische vooruitzichten en het beleid van de Europese Centrale Bank (ECB).

Als de economie groeit en de inflatie hoog is, zal de ECB de rente vaak verhogen om de inflatie te temperen. Dit zorgt ervoor dat de marktrente stijgt, waardoor de marktconforme rente eveneens hoger wordt. In tijden van economische onzekerheid kan de rente juist dalen om economische groei te stimuleren.

Wat is een marktconforme rente in 2024?

De marktconforme rente in 2024 wordt bepaald door de economische omstandigheden en het monetaire beleid van de ECB. De ECB heeft in 2023 al renteverhogingen doorgevoerd om inflatie tegen te gaan, en de verwachting is dat deze trend in 2024 wordt voortgezet. Dit betekent dat kredietverstrekkers een hogere rente zullen hanteren voor zowel hypotheken als zakelijke leningen.

Stijgende energieprijzen en geopolitieke spanningen spelen een grote rol in de economische vooruitzichten. Wanneer inflatie hoog blijft, zal de marktconforme rente in 2024 verder stijgen. Dit geldt vooral voor hypotheken, leningen en zakelijke kredieten. Bedrijven en particulieren die in 2024 financiering zoeken, moeten rekening houden met strengere voorwaarden en hogere rentetarieven.

Wat is marktconforme rente volgens de Belastingdienst?

De Belastingdienst gebruikt de term ‘marktconforme rente’ om te beoordelen of leningen tussen particulieren en bedrijven op eerlijke voorwaarden zijn afgesloten. Dit gebeurt bijvoorbeeld wanneer een ondernemer geld leent van zijn eigen bedrijf of wanneer er binnen familieverband een lening wordt verstrekt. De rente moet in lijn zijn met wat banken of andere professionele kredietverstrekkers zouden rekenen.

Een marktconforme rente wordt bepaald op basis van vergelijkbare leningen met dezelfde voorwaarden. De Belastingdienst kijkt daarbij naar de looptijd van de lening, het risico voor de kredietverstrekker en eventuele zekerheden zoals een hypotheekrecht. Als de rente lager is dan marktconform, kan de Belastingdienst het verschil beschouwen als een schenking, wat kan leiden tot schenkbelasting. Is de rente juist hoger, dan kan dit worden gezien als belastingontwijking of misbruik.

Een voorbeeld is een lening van € 100.000 aan een familielid tegen 1% rente, terwijl de marktconforme rente 4% bedraagt. De Belastingdienst kan het verschil van 3% als een schenking beschouwen, waarvoor mogelijk belasting moet worden betaald. Dit is vooral belangrijk bij grote leningen of zakelijke transacties tussen verbonden partijen.

Wat is een marktconforme hypotheekrente?

Een marktconforme hypotheekrente is de gemiddelde rente die banken rekenen voor hypotheken. Dit tarief is afhankelijk van factoren zoals de rentevaste periode, de verhouding tussen de lening en de woningwaarde (Loan-to-Value of LTV), en het type hypotheek.

Een hypotheek met een korte rentevaste periode heeft meestal een lagere rente dan een hypotheek met een langere periode. Banken rekenen meer rente wanneer de LTV hoog is, omdat dit een groter risico voor de bank betekent. Ook de financiële situatie van de hypotheeknemer speelt een belangrijke rol: hoe stabieler het inkomen en hoe beter de kredietwaardigheid, hoe lager de rente kan uitvallen.

Een marktconforme hypotheekrente betekent dat banken geen onredelijk hoge of lage tarieven hanteren. Als een hypotheekrente ver onder de gemiddelde marktrente ligt, kan de Belastingdienst dit beschouwen als een niet-marktconforme afspraak. Dit geldt vooral bij hypotheken die binnen familieverband worden afgesloten, zoals een ouder die zijn kind geld leent voor de aankoop van een huis.