Liquiditeitsplanning

Liquiditeitsplanning is een essentieel onderdeel van financieel beheer voor zowel bedrijven als particulieren. Het helpt inzicht te krijgen in de verwachte kasstromen over een bepaalde periode, zodat u ervoor kunt zorgen dat u voldoende liquide middelen hebt om aan uw verplichtingen te voldoen. Een goede liquiditeitsplanning voorkomt financiële tekorten en stelt u in staat om tijdig beslissingen te nemen om uw financiële stabiliteit te waarborgen.

In dit artikel bespreken we wat een liquiditeitsplan is, hoe u een liquiditeitsprognose maakt, het verschil tussen cashflow en liquiditeit, en wat er allemaal in een liquiditeitsbegroting moet staan.

Wat is een liquiditeitsplan?

Een liquiditeitsplan is een overzicht dat de verwachte inkomsten en uitgaven in kaart brengt over een specifieke periode, meestal per maand of kwartaal. Het doel van een liquiditeitsplan is om te bepalen of er voldoende liquide middelen beschikbaar zijn om de operationele en financiële verplichtingen te dekken. Dit type planning is cruciaal voor bedrijven, omdat het helpt om financiële risico’s te identificeren en tijdig maatregelen te nemen om een kastekort te voorkomen.

Een goed liquiditeitsplan bevat een gedetailleerd overzicht van alle cash-inflows (zoals omzet, leningen of investeringen) en cash-outflows (zoals huur, salarissen, en operationele kosten). Het stelt bedrijven in staat om te anticiperen op mogelijke tekorten en deze tijdig op te vangen.

Hoe maak je een liquiditeitsprognose?

Het maken van een liquiditeitsprognose vereist een gestructureerde aanpak. Hier zijn de stappen om een nauwkeurige prognose te maken:

Bepaal de tijdsperiode: Kies of u de liquiditeitsprognose voor een maand, kwartaal of jaar wilt maken. Voor korte termijn is een maandelijkse prognose vaak het meest praktisch.
Inventariseer de inkomsten: Noteer alle verwachte inkomstenbronnen, zoals verkoopopbrengsten, ontvangen betalingen van klanten, subsidies, of leningen.
Breng de uitgaven in kaart: Maak een overzicht van alle geplande uitgaven, zoals huur, salarissen, belastingbetalingen, en andere operationele kosten. Vergeet geen variabele kosten, zoals marketinguitgaven of incidentele investeringen.
Bereken het verschil tussen inkomsten en uitgaven: Dit geeft aan of er een overschot of tekort is in uw liquiditeit.
Evalueer de prognose regelmatig: Controleer of de werkelijke kasstromen overeenkomen met uw prognose. Pas deze zo nodig aan op basis van actuele ontwikkelingen.

Wat is het verschil tussen cashflow en liquiditeit?

Cashflow en liquiditeit zijn nauw verwante begrippen, maar ze betekenen niet hetzelfde.

Cashflow verwijst naar de beweging van geld in en uit een bedrijf gedurende een bepaalde periode. Het geeft inzicht in hoe geld wordt gegenereerd en besteed, en kan positief of negatief zijn afhankelijk van de hoeveelheid inkomsten en uitgaven.

Liquiditeit daarentegen meet de mate waarin een bedrijf in staat is om aan zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen. Het gaat hierbij om de directe beschikbaarheid van liquide middelen, zoals contant geld of snel opvraagbare banktegoeden.

Kort gezegd: cashflow meet de beweging van geld, terwijl liquiditeit de beschikbaarheid van geld meet.

Wat moet er allemaal in een liquiditeitsbegroting?

Een liquiditeitsbegroting is een belangrijk hulpmiddel voor het beheer van de kasstromen van een bedrijf. Het moet de volgende elementen bevatten:

Beginbalans: Het startpunt van uw liquide middelen aan het begin van de periode.
Inkomsten: Alle verwachte ontvangsten, zoals betalingen van klanten, leningen, en andere inkomstenbronnen.
Uitgaven: Een gedetailleerd overzicht van alle geplande uitgaven, inclusief vaste kosten (zoals huur en salarissen), variabele kosten en incidentele uitgaven.
Netto kasstroom: Het verschil tussen de inkomsten en uitgaven gedurende de periode.
Eindbalans: De beschikbare liquide middelen aan het einde van de periode, inclusief het verschil tussen de beginbalans en de netto kasstroom.

Een gedetailleerde liquiditeitsbegroting helpt u om tijdig potentiële problemen te signaleren en voorzorgsmaatregelen te nemen, zoals het aanvragen van een kortetermijnlening of het aanpassen van uw uitgaven.