Lijfrente
Een lijfrente kan een belangrijke aanvulling zijn op uw pensioen. Maar is het nog steeds een verstandige keuze in het huidige financiële klimaat? Bij Fortus begrijpen we dat u zekerheid zoekt voor uw financiële toekomst. In dit artikel leggen we uit wat een lijfrente precies inhoudt, welke voordelen en nadelen eraan verbonden zijn en wat de fiscale gevolgen zijn.
“Bij het plannen van uw financiële toekomst is het belangrijk om alle opties te overwegen. Een lijfrente kan een waardevolle aanvulling zijn, maar past niet bij ieders situatie. Het is essentieel om dit af te wegen tegen andere investeringsmogelijkheden zoals vastgoed.”
Esther – Vastgoed specialist
Wat is een lijfrente precies?
Een lijfrente is een financieel product waarmee u spaart voor extra inkomen naast uw AOW en eventuele pensioen. Het werkt als een verzekering of bankspaarproduct waarbij u periodiek of eenmalig geld inlegt. Dit opgebouwde vermogen wordt later in termijnen aan u uitgekeerd, bijvoorbeeld maandelijks of jaarlijks.
Er zijn verschillende vormen van lijfrente:
- Bankspaarlijfrente: u spaart bij een bank met fiscaal voordeel
- Lijfrenteverzekering: een verzekering met gegarandeerde uitkering
- Beleggingslijfrente: uw inleg wordt belegd met als doel een hoger rendement
Bij een lijfrente legt u geld in dat u op een later moment terugkrijgt in periodieke uitkeringen. Het grote voordeel is dat u de inleg vaak kunt aftrekken van uw belastbaar inkomen, wat direct belastingvoordeel oplevert. U betaalt pas belasting op het moment dat u de uitkeringen ontvangt.
Is een lijfrente nog verstandig in de huidige tijd?
Of een lijfrente verstandig is, hangt af van uw persoonlijke situatie. In sommige gevallen kan het nog steeds een goede keuze zijn, vooral als u te maken heeft met een pensioengat. Dit is het geval wanneer uw verwachte pensioeninkomen lager is dan wat u nodig heeft voor uw gewenste levensstandaard.
Een lijfrente kan verstandig zijn als:
- U zelfstandig ondernemer bent zonder pensioenopbouw via een werkgever
- U een periode minder of geen pensioen heeft opgebouwd
- U verwacht dat uw pensioen ontoereikend zal zijn
- U gebruik wilt maken van fiscale voordelen om uw oudedagsvoorziening te versterken
Toch zijn er tegenwoordig meer alternatieven beschikbaar die mogelijk beter renderen. Investeren in vastgoed kan bijvoorbeeld een interessante optie zijn voor wie op zoek is naar langetermijnrendement met potentieel hogere opbrengsten.
De nadelen van een lijfrente
Ondanks de voordelen heeft een lijfrente ook een aantal belangrijke nadelen waar u rekening mee moet houden:
Lage rendementen: De huidige rentes zijn relatief laag, waardoor uw lijfrente mogelijk minder oplevert dan gehoopt. Zeker bij bankspaarproducten kan het rendement tegenvallen.
Beperkte flexibiliteit: Eenmaal ingelegde gelden zijn vaak voor langere tijd niet beschikbaar. Als u toch vroegtijdig wilt beschikken over het geld, krijgt u te maken met fiscale boetes en nadelen.
Veranderende regelgeving: De fiscale regels rondom lijfrentes kunnen in de toekomst veranderen, wat invloed kan hebben op het verwachte rendement of de voorwaarden.
Kosten: Bij lijfrenteverzekeringen kunnen de beheerskosten relatief hoog zijn, wat ten koste gaat van uw rendement.
Er zijn verschillende alternatieven die mogelijk beter bij uw situatie passen. Vastgoed financiering kan bijvoorbeeld een optie zijn als u naast pensioenopbouw ook wilt profiteren van directe inkomsten uit verhuur en potentiële waardestijging.
Hoeveel belasting betaalt u over een lijfrente in 2025?
Bij een lijfrente maakt u gebruik van het principe ‘uitgestelde belastingheffing’. Dit betekent:
- De inleg is onder voorwaarden aftrekbaar in box 1 (inkomen uit werk en woning)
- U betaalt tijdens de opbouwfase geen vermogensrendementsheffing in box 3
- Bij uitkering betaalt u inkomstenbelasting in box 1 over de ontvangen bedragen
Belastingtarieven 2025
Het belastingvoordeel ontstaat doordat u waarschijnlijk tijdens uw werkende leven in een hoger belastingtarief valt dan na uw pensionering:
| Situatie | Belastingtarief 2025 |
|---|---|
| Tijdens werkende leven (aftrek) | Tot 35,82%, 37,48% of 49,50% |
| Na pensionering (uitkering) | Meestal 17,90% of 35,82% |
Tariefcorrectie bij hoge inkomens
Belangrijk voor 2025: Als uw inkomen hoger is dan €76.817, geldt een tariefcorrectie voor lijfrente-aftrek. Hierdoor is de aftrek beperkt tot maximaal 37,48% in plaats van 49,50%. Dit vermindert het belastingvoordeel aanzienlijk voor hogere inkomens.
Let op: als u de regels niet correct naleeft, bijvoorbeeld door het bedrag ineens op te nemen, kan de Belastingdienst een revisierente van 20% in rekening brengen bovenop de reguliere belastingheffing.
Wilt u meer weten over de financiële aspecten van pensioenplanning? Lees dan ons uitgebreide artikel over obligatierente als alternatieve inkomstenbron.
Lijfrente versus andere investeringsmogelijkheden
Bij het plannen van uw financiële toekomst is het verstandig om verschillende opties naast elkaar te zetten. Een lijfrente is slechts één van de mogelijkheden om vermogen op te bouwen voor later.
Andere opties zijn:
Obligaties: deze kunnen een stabiele inkomstenstroom bieden met verschillende risico- en rendementsprofielen. Ze zijn vaak flexibeler dan een lijfrente, omdat u niet vastzit aan strikte uitkeringsvoorwaarden.
Vastgoedfonds: door te investeren in een vastgoedfonds kunt u profiteren van de stabiliteit van vastgoed zonder zelf direct eigenaar te worden. Dit kan zowel periodieke inkomsten als waardestijging opleveren.
Directe vastgoedinvesteringen: als u voldoende kapitaal heeft, kan het beleggen in vastgoed een goede manier zijn om passief inkomen te genereren voor uw pensioen.
Bekijk onze complete gids over beleggingsportefeuille voor meer informatie over het samenstellen van een gediversifieerde investeringsstrategie.
Wanneer is een lijfrente afsluiten nog wel verstandig?
Ondanks de genoemde nadelen, kan een lijfrente in bepaalde situaties nog steeds een verstandige keuze zijn:
- Als u een pensioentekort heeft en gebruik wilt maken van de fiscale mogelijkheden om dit aan te vullen
- Als u behoefte heeft aan zekerheid. Een lijfrente met gegarandeerd rendement biedt wellicht een lager rendement, maar wel de zekerheid dat u een bepaald bedrag ontvangt
- Als u een afkeer heeft van beleggingsrisico’s. Niet iedereen voelt zich comfortabel bij het beleggen in aandelen of vastgoed vanwege de inherente risico’s
- Als onderdeel van een breder financieel plan. Een lijfrente kan een onderdeel zijn van een gediversifieerde strategie waarin ook andere investeringen zijn opgenomen
Veelgestelde vragen
? U kunt een lijfrente afsluiten zolang u jaarruimte of reserveringsruimte heeft. Voor het benutten van de jaarruimte moet u de lijfrente afsluiten vóór 31 december van het jaar. Voor reserveringsruimte heeft u tot 1 juli van het volgende jaar de tijd. Bijvoorbeeld: voor aftrek in 2025 kunt u tot 1 juli 2025 nog premies betalen.
Ja, maar dit is fiscaal zeer ongunstig. U moet dan inkomstenbelasting betalen over het volledige bedrag plus een revisierente van 20%. Dit kan oplopen tot bijna 70% van uw opgebouwde vermogen. Het is daarom bijna altijd verstandiger om de lijfrente te laten doorlopen tot de uitkeringsfase.
Bij overlijden gaat de lijfrente over naar uw erfgenamen. Zij kunnen kiezen voor uitkering in termijnen of afkoop (met fiscale gevolgen). Bij overlijden hebben erfgenamen het jaar van overlijden plus twee kalenderjaren de tijd om de lijfrente-uitkeringen in te laten gaan. Het is belangrijk om bij het afsluiten van een lijfrente rekening te houden met deze situatie.
Nee, een lijfrente en pensioen zijn verschillende producten. Pensioen loopt via uw werkgever en een pensioenfonds, terwijl een lijfrente een persoonlijk product is dat u zelf afsluit. Ook de belastingregels verschillen: pensioen valt onder de Pensioenwet, terwijl lijfrentes geregeld worden in de Wet op de Inkomstenbelasting. Beide dienen hetzelfde doel: extra inkomen na uw pensionering.
