Overdrachtsbelasting 2025: wat u moet weten
Bent u van plan om vastgoed te kopen in 2025? Dan krijgt u te maken met overdrachtsbelasting. Deze belasting vormt een belangrijk onderdeel van de kosten koper bij de aankoop van een woning of ander vastgoed. In 2025 veranderen de regels rondom de overdrachtsbelasting. In dit artikel leest u alles wat u moet weten over deze veranderingen en wat dit voor u betekent.
“De wijzigingen in de overdrachtsbelasting voor 2025 kunnen een grote impact hebben op uw vastgoedinvestering. Zorg dat u goed geïnformeerd bent om de juiste beslissingen te nemen.”
Esther – Vastgoed specialist
Wat is overdrachtsbelasting?
Overdrachtsbelasting is een belasting die u betaalt wanneer u een woning of ander vastgoed koopt. Deze belasting wordt berekend over de koopprijs van het vastgoed of over de waarde als deze hoger is dan de koopprijs. De overdrachtsbelasting is onderdeel van de kosten koper (k.k.) en wordt betaald door de koper bij de notariële overdracht van het vastgoed.
De hoogte van de overdrachtsbelasting hangt af van verschillende factoren, zoals het type vastgoed dat u koopt en uw persoonlijke situatie. Voor investeren in vastgoed is het belangrijk om rekening te houden met deze belasting, omdat deze direct invloed heeft op uw rendement.
Overdrachtsbelasting 2025: de nieuwe tarieven
In 2025 veranderen de tarieven voor de overdrachtsbelasting. De overheid heeft besloten om de tarieven aan te passen om de woningmarkt toegankelijker te maken voor starters en om beleggers in woningen meer te belasten. Hieronder vindt u een overzicht van de tarieven in 2025:
- 0% – Voor starters tot 35 jaar die een woning kopen tot een bepaalde waardegrens (vrijstelling)
- 2% – Voor kopers die de woning zelf gaan bewonen (hoofdverblijf)
- 8% – Voor beleggers en kopers van niet-woningen (zoals bedrijfspanden)
Dit is een verhoging ten opzichte van 2024, toen het tarief voor beleggers en niet-woningen nog op 10,4% lag. De verlaging naar 8% is ingevoerd om de vastgoedmarkt toegankelijker te maken, wat ook kansen biedt voor mensen die geïnteresseerd zijn in vastgoed financiering.
Vrijstelling overdrachtsbelasting 2025
Goed nieuws voor starters op de woningmarkt: de vrijstelling van overdrachtsbelasting blijft ook in 2025 bestaan. Deze vrijstelling geldt voor kopers tot 35 jaar die een woning kopen die zij zelf gaan bewonen. Er is wel een maximale waarde aan deze vrijstelling verbonden.
Voor 2025 geldt de vrijstelling voor woningen tot een waarde van €440.000. Dit betekent dat als u jonger bent dan 35 jaar en een woning koopt tot deze waarde, u geen overdrachtsbelasting hoeft te betalen. Dit kan u duizenden euro’s besparen bij de aankoop van uw eerste woning.
De vrijstelling kan slechts één keer worden gebruikt. Als u eerder al gebruik heeft gemaakt van een startersvrijstelling, kunt u deze niet nogmaals toepassen.
Overdrachtsbelasting voor beleggers in 2025
Voor beleggers in woningen geldt in 2025 een tarief van 8% overdrachtsbelasting. Dit is een daling ten opzichte van het tarief van 10,4% in 2024. Deze aanpassing kan interessant zijn voor mensen die overwegen om te beleggen in vastgoed.
De verlaging van het tarief kan de drempel verlagen om te investeren in vastgoed. Toch blijft het tarief voor beleggers aanzienlijk hoger dan voor mensen die een woning kopen om zelf in te wonen. Dit is een bewuste keuze van de overheid om de woningmarkt toegankelijker te maken voor starters en doorstromers.
Als belegger kunt u de betaalde overdrachtsbelasting wel meenemen in uw investeringsberekening. Het is een kostenpost die u kunt afschrijven over de looptijd van uw investering. Dit kan helpen om een beter beeld te krijgen van het werkelijke rendement op uw rendement op vermogen.
Wat zijn de kosten koper in 2025?
De kosten koper (k.k.) bestaan uit verschillende onderdelen, waarvan de overdrachtsbelasting vaak de grootste kostenpost is. In 2025 kunt u rekenen op de volgende kosten koper:
- Overdrachtsbelasting (0%, 2% of 8%, afhankelijk van uw situatie)
- Notariskosten voor de overdracht
- Kadasterkosten
- Makelaarskosten (indien u een aankoopmakelaar inschakelt)
- Taxatiekosten (indien nodig voor de financiering)
- Kosten voor een bouwkundige keuring (optioneel)
In totaal kunt u rekenen op ongeveer 3-4% van de koopsom aan kosten koper als u een woning koopt om zelf in te wonen (2% overdrachtsbelasting). Voor beleggers kunnen de kosten koper oplopen tot 9-10% van de koopsom (8% overdrachtsbelasting plus overige kosten).
Hoe komt u onder de 8% overdrachtsbelasting uit?
Als u vastgoed koopt voor beleggingsdoeleinden, betaalt u in principe 8% overdrachtsbelasting. Er zijn echter enkele manieren om onder dit hogere tarief uit te komen:
- Koop een woning om zelf in te wonen. Als u de woning als hoofdverblijf gaat gebruiken, betaalt u slechts 2% overdrachtsbelasting. Dit kan interessant zijn als u bijvoorbeeld een deel van uw woning wilt verhuren.
- Voldoe aan de voorwaarden voor de startersvrijstelling. Als u jonger bent dan 35 jaar, de woning als hoofdverblijf gaat gebruiken en de woning niet duurder is dan €440.000, betaalt u 0% overdrachtsbelasting.
- Investeer in nieuwbouw. Bij nieuwbouwwoningen betaalt u geen overdrachtsbelasting, maar 21% btw. Deze btw is echter al verwerkt in de koopsom (v.o.n. – vrij op naam). Dit kan in sommige gevallen voordeliger uitpakken.
4. Overweeg een transformatie van vastgoed. Bij transformatie van bijvoorbeeld een kantoorpand naar woningen kunnen er andere fiscale regelingen gelden.
Wijzigingen ten opzichte van 2024
Als we de overdrachtsbelasting in 2025 vergelijken met die in 2024, zien we enkele belangrijke veranderingen:
Categorie | Tarief 2024 | Tarief 2025 |
|---|---|---|
Starters (tot 35 jaar) | 0% (tot €440.000) | 0% (tot €440.000) |
Hoofdverblijf | 2% | 2% |
Beleggers en niet-woningen | 10,4% | 8% |
De grootste wijziging is dus de verlaging van het tarief voor beleggers en niet-woningen van 10,4% naar 8%. Dit kan een positieve impact hebben op de investeringsbeslissingen in de vastgoedmarkt.
Voor starters en doorstromers blijven de tarieven in 2025 gelijk aan die in 2024. De vrijstelling voor starters blijft behouden en het tarief voor hoofdverblijven blijft op 2%.
Gevolgen voor verschillende type kopers
Gevolgen voor starters
Voor starters op de woningmarkt blijft de situatie in 2025 relatief gunstig. De vrijstelling van overdrachtsbelasting blijft bestaan voor kopers onder de 35 jaar die een woning tot €440.000 kopen. Dit kan een besparing van duizenden euro’s opleveren, wat het makkelijker maakt om de stap naar een koopwoning te zetten.
Het is wel belangrijk om te voldoen aan alle voorwaarden voor deze vrijstelling. U moet de woning als hoofdverblijf gaan gebruiken en u mag niet eerder gebruik hebben gemaakt van de startersvrijstelling. Daarnaast moet u een verklaring ondertekenen dat u aan deze voorwaarden voldoet.
Gevolgen voor doorstromers
Voor doorstromers die een nieuwe woning kopen om zelf in te wonen, blijft het tarief in 2025 gelijk aan 2%. Dit is een relatief laag tarief, wat de doorstroming op de woningmarkt kan bevorderen.
Als u als doorstromer tijdelijk twee woningen bezit, kan er soms verwarring ontstaan over welk tarief van toepassing is. In principe geldt het tarief van 2% als u de nieuwe woning als hoofdverblijf gaat gebruiken, ook als u tijdelijk nog een andere woning bezit.
Gevolgen voor beleggers
Voor beleggers betekent de verlaging van het tarief in 2025 dat investeren in vastgoed iets aantrekkelijker kan worden vergeleken met 2024. Toch blijft het hogere tarief ten opzichte van eigen bewoning een stimulans voor de overheid om de woningmarkt beter bereikbaar te maken voor starters en doorstromers. Beleggers doen er verstandig aan hun investeringsplannen zorgvuldig door te rekenen en rekening te houden met de overdrachtsbelasting als kostenpost binnen het totale rendement. Laat u daarbij goed adviseren zodat u optimaal profiteert van fiscale voordelen en verrassingen voorkomt bij de aankoop van uw vastgoed.
