Heeft u spaargeld of andere bezittingen? Dan krijgt u te maken met vermogensbelasting. Maar wanneer betaalt u precies vermogensbelasting en hoeveel? In dit artikel leest u alles over het heffingsvrij vermogen en berekenen we hoeveel belasting u betaalt over bijvoorbeeld €100.000 of €200.000 spaargeld.

Fortus helpt u niet alleen met kennis over vermogensbelasting, maar ook met slimme manieren om uw vermogen te laten groeien via investeren in vastgoed. Zo kunt u mogelijk meer rendement behalen dan op een spaarrekening.

Wat is vermogensbelasting?

Vermogensbelasting is officieel geen belasting, maar valt onder de inkomstenbelasting Box 3: belasting op inkomen uit sparen en beleggen. U betaalt belasting over uw vermogen zoals spaargeld, beleggingen, een tweede woning of ander vastgoed. Uw eigen woning valt in Box 1 en telt niet mee voor deze belasting.

De Belastingdienst gaat ervan uit dat u een bepaald rendement behaalt op uw vermogen. Over dit fictieve rendement betaalt u 32% belasting. Hoeveel dit precies is, hangt af van de hoogte van uw vermogen en het jaar waarin u aangifte doet.

“Veel mensen realiseren zich niet dat hun spaargeld minder waard wordt door inflatie én vermogensbelasting. Overweeg daarom om een deel van uw vermogen te investeren voor een hoger rendement, bijvoorbeeld via vastgoed.”
Esther – Vastgoed specialist

Heffingsvrij vermogen: wanneer betaalt u vermogensbelasting?

U betaalt pas vermogensbelasting als uw vermogen hoger is dan het heffingsvrij vermogen. In 2024 is het heffingsvrij vermogen €57.000 per persoon. Voor fiscale partners geldt een vrijstelling van €114.000 samen. Heeft u minder vermogen? Dan betaalt u geen vermogensbelasting.

Het heffingsvrij vermogen wordt jaarlijks aangepast. Het is daarom verstandig om de actuele bedragen te controleren bij de Belastingdienst voordat u uw aangifte doet.

Veranderingen in de vermogensbelasting

Het systeem van vermogensbelasting heeft de afgelopen jaren veel veranderingen ondergaan. Na een uitspraak van de Hoge Raad in 2021 is de berekening aangepast omdat het oude systeem als oneerlijk werd beschouwd. Momenteel werkt de overheid aan een nieuw systeem waarbij belasting wordt geheven op werkelijk rendement, in plaats van een fictief rendement.

Deze wijzigingen maken het des te belangrijker om na te denken over slimme manieren om uw vermogen in te zetten, zoals vastgoed financiering of andere investeringsvormen die een aantrekkelijk rendement kunnen opleveren

Hoeveel belasting betaalt u over €100.000 spaargeld?

Stel, u heeft €100.000 aan spaargeld. Hoeveel vermogensbelasting betaalt u hierover in 2024? Laten we dit stap voor stap berekenen:

Eerst bepalen we het belastbare vermogen: €100.000 – €57.000 (heffingsvrij vermogen) = €43.000
Over dit bedrag wordt een fictief rendement berekend (ongeveer 2% voor spaartegoeden in 2024)
Het fictieve rendement is dan: €43.000 x 2% = €860
Hierover betaalt u 32% belasting: €860 x 32% = €275,20

U betaalt dus ongeveer €275 vermogensbelasting over €100.000 spaargeld als alleenstaande. Voor fiscale partners met samen €100.000 is er geen belasting verschuldigd, omdat dit bedrag onder de gezamenlijke vrijstelling van €114.000 valt.

Vermogensbelasting over €200.000 spaargeld

Bij een vermogen van €200.000 wordt de berekening als volgt:

Belastbaar vermogen: €200.000 – €57.000 = €143.000
Het fictieve rendement is hoger bij grotere vermogens en loopt op tot ongeveer 5% voor het deel boven €130.800
Voor het deel tussen €57.000 en €130.800 (€73.800) geldt een fictief rendement van ongeveer 2,5%
Voor het deel boven €130.800 (€12.200) geldt een fictief rendement van ongeveer 5%
Totaal fictief rendement: (€73.800 x 2,5%) + (€12.200 x 5%) = €1.845 + €610 = €2.455
Hierover betaalt u 32% belasting: €2.455 x 32% = €785,60

Bij €200.000 spaargeld betaalt u dus ongeveer €786 aan vermogensbelasting als alleenstaande. Voor fiscale partners wordt dit bedrag lager, omdat zij kunnen profiteren van een hoger heffingsvrij vermogen.

Wilt u meer weten over hoe u uw vermogen kunt laten groeien? Bekijk dan onze complete gids over rendement op vermogen voor meer informatie.

Belasting over €100.000 inkomen vs. vermogensbelasting

Het is interessant om te vergelijken hoeveel belasting u betaalt over €100.000 inkomen uit werk (Box 1) versus €100.000 spaargeld (Box 3):

Type	Belastbaar bedrag	Belastingpercentage	Te betalen belasting
€100.000 inkomen (Box 1)	€100.000	37,07% tot 49,5%	Ca. €41.000
€100.000 spaargeld (Box 3)	€43.000 (na heffingsvrij vermogen)	32% over fictief rendement	Ca. €275

Het verschil is aanzienlijk: over €100.000 inkomen betaalt u ongeveer €41.000 belasting, terwijl u over €100.000 spaargeld slechts €275 betaalt. Dit komt doordat u bij Box 3 alleen belasting betaalt over het fictieve rendement en niet over het hele vermogen.

Hoe kunt u uw vermogensbelasting verlagen?

Er zijn verschillende manieren om uw vermogensbelasting te verminderen:

Benut het heffingsvrij vermogen van uw fiscale partner door vermogen slim te verdelen
Overweeg om te investeren in beleggen in vastgoed, wat vaak hogere rendementen oplevert dan sparen
Gebruik de jaarlijkse schenkingsvrijstelling om vermogen over te dragen aan kinderen of kleinkinderen
Investeer in duurzame of groene beleggingsprojecten, waarvoor soms belastingvoordelen gelden

Veel mensen kiezen ervoor om een deel van hun spaargeld te investeren in vastgoed of vastgoedfondsen. Dit kan niet alleen de vermogensbelasting beïnvloeden, maar ook zorgen voor een beter rendement dan sparen. Fortus biedt verschillende mogelijkheden voor spaargeld investeren in vastgoed.

Wilt u meer weten over de mogelijkheden van vastgoed als investering? Bekijk onze kennisbank over vastgoedbeleggingen voor meer informatie.