Overdrachtsbelasting 8%
De overdrachtsbelasting is in 2024 verhoogd naar 8% voor beleggingspanden. Dit heeft grote gevolgen voor iedereen die investeren in vastgoed overweegt. Bij Fortus begrijpen we dat deze wijziging vragen oproept. In dit artikel leggen we uit wat de verandering inhoudt, wanneer het 8%-tarief geldt en hoe u mogelijk kunt besparen op overdrachtsbelasting bij uw vastgoedinvesteringen.
Wat is overdrachtsbelasting en waarom is het verhoogd?
Overdrachtsbelasting is een belasting die u betaalt bij de aankoop van onroerend goed. Het is een eenmalige belasting die wordt berekend over de koopsom of de waarde van het vastgoed. De overheid heeft besloten om de overdrachtsbelasting te verhogen naar 8% voor bepaalde categorieën vastgoed.
Deze verhoging is onderdeel van het Belastingplan 2025 en heeft als doel om de woningmarkt toegankelijker te maken voor starters en eigen woningbezitters, terwijl beleggers en investeerders een hogere belasting betalen.
“Veel investeerders schrikken van de 8% overdrachtsbelasting, maar vergeet niet dat het rendement op vastgoed op lange termijn nog steeds uitstekend kan zijn. Het is belangrijk om deze belasting mee te nemen in uw totale investeringsberekening en te kijken naar de waardestijging en huurinkomsten over meerdere jaren.”
Esther – Vastgoed specialist
Voor welk vastgoed geldt de 8% overdrachtsbelasting?
Het tarief van 8% overdrachtsbelasting geldt in de volgende gevallen:
- Bij de aankoop van beleggingspanden (woningen die u niet zelf gaat bewonen)
- Bij aankoop van commercieel vastgoed zoals kantoren, winkelpanden en bedrijfsruimten
- Bij de aankoop van grond die niet bestemd is voor woningbouw
- Bij de aankoop van een tweede of derde woning
Voor starters die een woning kopen om zelf in te wonen, geldt onder bepaalde voorwaarden een 0%-tarief. Voor doorstromers die een woning kopen voor eigen bewoning geldt het 2%-tarief.
Is de overdrachtsbelasting verlaagd op prinsjesdag?
Nee, op Prinsjesdag is de overdrachtsbelasting niet verlaagd naar 8%. Integendeel, het tarief is verhoogd van 6% naar 8% voor beleggingspanden en niet-woningen. Deze verhoging is aangekondigd in het Belastingplan 2024 en is ingegaan op 1 januari 2024.
Deze verhoging betekent een extra kostenpost voor vastgoedinvesteerders. Als u een beleggingspand koopt van €300.000, betaalt u nu €24.000 aan overdrachtsbelasting in plaats van de eerdere €18.000. Dat is een verschil van €6.000.
Wanneer geldt het 10% tarief voor overdrachtsbelasting?
Er is momenteel geen 10% tarief voor overdrachtsbelasting in Nederland. Het hoogste tarief is 8% voor beleggingspanden en niet-woningen. In het verleden zijn er wel discussies geweest over een mogelijk tarief van 10%, maar dit is (nog) niet ingevoerd.
Het is wel belangrijk om de ontwikkelingen op dit gebied te blijven volgen. De overheid past de tarieven regelmatig aan als onderdeel van haar woningmarktbeleid. Bij Fortus houden we deze ontwikkelingen nauwlettend in de gaten om onze klanten zo goed mogelijk te adviseren over beleggen in vastgoed.
Hoe kunt u onder de 8% overdrachtsbelasting uitkomen?
Er zijn enkele mogelijkheden om de impact van de 8% overdrachtsbelasting te beperken of zelfs te vermijden:
Koop als starter of voor eigen bewoning
Als u een woning koopt om zelf in te wonen, betaalt u slechts 2% overdrachtsbelasting. Starters tot 35 jaar betalen onder bepaalde voorwaarden zelfs 0%. Dit geldt echter niet voor beleggingspanden.
Investeer in nieuwbouw
Bij nieuwbouwwoningen betaalt u geen overdrachtsbelasting maar 21% BTW. Dit is een hoger percentage, maar bij nieuwbouw zijn er vaak andere voordelen zoals lagere onderhoudskosten en betere energielabels, wat gunstig kan zijn voor de vastgoed financiering.
Overweeg alternatieve investeringsvormen
U kunt ook investeren in vastgoed zonder direct eigenaar te worden, bijvoorbeeld via een vastgoedfonds. Hierbij belegt u in een fonds dat vastgoed aankoopt en beheert, zonder dat u zelf overdrachtsbelasting hoeft te betalen.
Wilt u meer weten over verschillende manieren om in vastgoed te investeren? Lees dan ons uitgebreide artikel over transformatie van vastgoed voor interessante mogelijkheden in de huidige markt.
De impact van 8% overdrachtsbelasting op uw rendement
De verhoging van de overdrachtsbelasting heeft direct invloed op het rendement van uw vastgoedinvestering. Bij een beleggingspand van €400.000 betaalt u nu €32.000 aan overdrachtsbelasting in plaats van €24.000. Dit betekent €8.000 extra kosten die u moet terugverdienen.
Het is belangrijk om deze kosten mee te nemen in uw investeringsberekening. De hogere belasting betekent dat u:
- Langer moet wachten voordat uw investering winstgevend wordt
- Een hoger direct rendement nodig heeft om dezelfde totaalopbrengst te behalen
- Mogelijk moet kiezen voor andere investeringsstrategieën met hogere rendementen
Bij Fortus helpen we u graag bij het maken van een realistische rendementsprognose die rekening houdt met alle belastingen en kosten. Zo weet u precies waar u aan toe bent.
Hoe Fortus u kan helpen bij vastgoedinvesteringen met 8% overdrachtsbelasting
De verhoogde overdrachtsbelasting maakt het nog belangrijker om een gedegen financiële strategie te hebben voor uw vastgoedinvesteringen. Fortus biedt u:
Deskundig advies over de impact van belastingen op uw rendement. We helpen u bij het maken van realistische berekeningen waarbij alle kosten, inclusief de verhoogde overdrachtsbelasting, worden meegenomen.
Alternatieve investeringsmogelijkheden zoals het investeren in een vastgoedfonds of obligaties, waarbij u geen directe overdrachtsbelasting betaalt.
Begeleiding bij het verkrijgen van optimale financiering voor uw beleggingspand, waarbij we rekening houden met de hogere aanvangskosten door de overdrachtsbelasting.
Bekijk ook onze complete gids over loan to value om te begrijpen hoe de verhoogde overdrachtsbelasting invloed heeft op uw financieringsmogelijkheden.
Veelgestelde vragen
Ja, voor recreatiewoningen geldt ook het tarief van 8% overdrachtsbelasting, tenzij u deze als hoofdverblijf gaat gebruiken. Bij Fortus kunnen we u helpen met de juiste hypotheek voor uw recreatiewoning.
Als u het vastgoed koopt als investering, kunt u de overdrachtsbelasting opnemen in de kostprijs van het pand. Deze kosten kunt u vervolgens afschrijven, wat fiscale voordelen kan opleveren. Voor persoonlijke aankopen is de overdrachtsbelasting niet aftrekbaar.
In principe geldt voor vastgoedbeleggers het tarief van 8%. Er zijn echter specifieke situaties en structuren waarbij andere tarieven kunnen gelden. Een fiscaal adviseur kan u hierover meer vertellen.
De verhoging van de overdrachtsbelasting van 6% naar 8% voor beleggingspanden en niet-woningen is ingegaan op 1 januari 2024, als onderdeel van het Belastingplan 2024.