Schenkbelasting
Bij het ontvangen van een schenking kan er schenkbelasting verschuldigd zijn. Dit is een belasting die wordt geheven over geld of bezittingen die u cadeau krijgt van iemand anders. De hoogte van deze belasting hangt af van de relatie tussen de schenker en ontvanger, en de vrijstellingen die de Belastingdienst hanteert. In dit artikel bespreken we hoe de fiscus schenkingen controleert, wat de belastingvrije mogelijkheden zijn en welke regels er gelden in 2025.
Hoe controleert de fiscus schenkingen?
De Belastingdienst houdt schenkingen nauwlettend in de gaten. Wanneer een schenking boven de belastingvrije drempel uitkomt, moet deze worden opgegeven via de aangifte schenkbelasting. Banken kunnen grote geldtransacties signaleren en melden, vooral als er sprake is van herhaalde of opvallend hoge bedragen.
Daarnaast kunnen notarissen en andere financiële instellingen verplicht zijn om schenkingen te melden, vooral als ze deel uitmaken van een groter vermogensplan, zoals een schenking op papier. Ook bij de aangifte inkomstenbelasting kan de Belastingdienst controleren of er sprake is van een schenking die niet is aangegeven.
Kun je meerdere schenkingen belastingvrij ontvangen?
Ja, maar er gelden wel voorwaarden. Per jaar mag u van verschillende personen belastingvrij een schenking ontvangen, zolang deze binnen de jaarlijkse vrijstellingen blijft.
- Ouders mogen hun kinderen in 2025 een belastingvrije schenking doen van maximaal €6.633.
- Voor schenkingen van anderen, zoals grootouders of vrienden, geldt een algemene vrijstelling van €2.658.
- Eenmalig kan een verhoogde vrijstelling gelden, bijvoorbeeld bij een schenking voor een eigen woning of studie.
Het spreiden van schenkingen over meerdere jaren kan helpen om belasting te besparen, zolang de bedragen onder de vrijstellingsgrenzen blijven.
Kan ik in 2025 nog belastingvrij schenken over 2024?
Nee, schenkingen moeten binnen het betreffende kalenderjaar plaatsvinden om te vallen onder de vrijstellingsregels van dat jaar. Dit betekent dat als u in 2025 een schenking doet, deze onder de regels en vrijstellingen van 2025 valt.
Sommige schenkingen, zoals de eenmalige verhoogde vrijstelling, kunnen vooruit worden gepland, maar moeten wel tijdig worden vastgelegd en gemeld bij de Belastingdienst. Als u in 2024 nog belastingvrij had willen schenken, had dit vóór 31 december 2024 moeten gebeuren.
Hoeveel bedraagt de schenkbelasting in 2025?
De hoogte van de schenkbelasting hangt af van de relatie tussen de schenker en ontvanger en de waarde van de schenking. Voor 2025 gelden de volgende tarieven:
- Kinderen betalen 10% schenkbelasting over bedragen tot €138.641 en 20% over alles daarboven.
- Kleinkinderen en verdere familieleden betalen 18% over bedragen tot €138.641 en 36% over hogere bedragen.
- Andere ontvangers, zoals vrienden of kennissen, betalen 30% tot 40% afhankelijk van de hoogte van de schenking.
Door slim gebruik te maken van vrijstellingen en schenkingen te spreiden over meerdere jaren, kan de schenkbelasting worden beperkt.
Schenkbelasting bij Fortus
Bij Fortus begrijpen we dat schenkbelasting complex kan zijn en dat het belangrijk is om optimaal gebruik te maken van vrijstellingen voor vermogensopbouw. Schenkingen worden vaak gebruikt om vermogen op te bouwen dat vervolgens strategisch wordt belegd, bijvoorbeeld door te beleggen in vastgoed of andere investeringsproducten.
Door slim gebruik te maken van schenkingsvrijstellingen kunt u niet alleen belasting besparen, maar ook het rendement op vermogen optimaliseren door geschonken middelen effectief te beleggen. Fortus helpt u bij het ontwikkelen van strategieën waarbij schenkingen en investeringen optimaal op elkaar worden afgestemd. Wilt u weten hoe u belastingvrij kunt schenken of ontvangen en dit vermogen slim kunt beleggen? Neem vandaag nog contact op met Fortus voor een persoonlijk adviesgesprek.