Studieschuld en box 3
Heeft u een studieschuld en vraagt u zich af wat de impact hiervan is op uw belastingaangifte? U bent niet de enige. Veel Nederlanders zijn onzeker over of een studieschuld meetelt in box 3 en of deze aftrekbaar is van uw vermogen. In dit artikel maakt Fortus alle regels rondom studieschuld en box 3 duidelijk.
Met de juiste kennis over de belastingregels kunt u wellicht uw belastingdruk verlagen. Dit is vooral belangrijk als u overweegt om te investeren in vastgoed of andere vermogensbestanddelen.
Is een studieschuld een schuld in box 3?
Ja, een studieschuld telt mee als schuld in box 3. Dit betekent dat uw studieschuld in mindering kan worden gebracht op uw totale vermogen in box 3. Dit geldt voor studieschulden die zijn aangegaan bij DUO, zowel onder het oude als het nieuwe leenstelsel.
Het is belangrijk om te weten dat niet de volledige studieschuld in box 3 kan worden afgetrokken. De belastingdienst hanteert namelijk een drempel voor schulden. Alleen het deel van uw totale schulden (inclusief studieschuld) dat boven de €3.700 (2023) uitkomt, mag u aftrekken in box 3. Voor fiscale partners geldt een drempel van €7.400.
“Veel jonge vastgoedinvesteerders vergeten hun studieschuld op te geven bij de belastingaangifte. Hierdoor missen zij een mogelijke verlaging van hun belastbare vermogen in box 3. Vooral bij grotere studieschulden kan dit een aanzienlijk verschil maken.”
Esther – Vastgoed specialist
Is een studieschuld aftrekbaar van vermogen in box 3?
Ja, een studieschuld is aftrekbaar van uw vermogen in box 3. Wanneer u aangifte doet voor de inkomstenbelasting, kunt u uw studieschuld opgeven als schuld. De belastingdienst trekt deze schuld dan af van uw totale vermogen, waardoor uw belastbare grondslag in box 3 lager wordt.
Dit is vooral gunstig als u vermogen heeft dat boven het heffingsvrije vermogen uitkomt. In 2023 bedraagt het heffingsvrije vermogen €57.000 per persoon (€114.000 voor fiscale partners). Heeft u meer vermogen dan dit bedrag? Dan kan het aftrekken van uw studieschuld ervoor zorgen dat u minder belasting betaalt.
Stel dat u €80.000 aan spaargeld heeft en een studieschuld van €25.000. Na aftrek van de drempel van €3.700 kunt u €21.300 van uw schuld aftrekken. Uw belastbare vermogen in box 3 wordt dan: €80.000 – €21.300 = €58.700. Dit is nog maar net boven het heffingsvrije vermogen van €57.000.
Hoe geeft u een studieschuld op in uw belastingaangifte?
Het opgeven van uw studieschuld in uw belastingaangifte is eenvoudig. U doet dit bij het onderdeel ‘Schulden’ in box 3. Hier vult u het totaalbedrag van uw studieschuld in op de peildatum (1 januari van het belastingjaar).
De Belastingdienst krijgt uw studieschuldgegevens niet automatisch door van DUO. U bent dus zelf verantwoordelijk voor het correct opgeven van uw studieschuld. U kunt het exacte bedrag van uw studieschuld op de peildatum vinden op Mijn DUO.
Welk bedrag moet u precies opgeven?
U geeft het totaalbedrag van uw studieschuld op zoals dat op 1 januari van het belastingjaar was. Dit is inclusief de opgebouwde rente. Voor de aangifte over 2023 gebruikt u dus het bedrag van uw studieschuld op 1 januari 2023.
Als u een fiscale partner heeft, kunt u de schulden onderling verdelen op een manier die fiscaal het gunstigst is. Dit kan belangrijk zijn als een van u beiden meer vermogen heeft dan het heffingsvrije vermogen en de ander niet.
Is een studielening aftrekbaar in box 3?
Ja, een studielening (officieel aangeduid als studieschuld) is aftrekbaar in box 3. Er is geen verschil tussen een studielening en een studieschuld – deze termen worden door elkaar gebruikt maar betekenen hetzelfde.
Of u nu heeft geleend via het oude studiefinancieringsstelsel of het nieuwe leenstelsel, uw studielening mag u als schuld opvoeren in box 3, mits u boven de eerdergenoemde drempel komt.
Het is goed om te weten dat ook als uw studieschuld in de aanloopfase of aflosfase zit, u deze nog steeds mag aftrekken in box 3. Het gaat om het daadwerkelijke openstaande bedrag op de peildatum.
Is studieschuld aftrekbaar van de belasting?
Een studieschuld is niet direct aftrekbaar van de te betalen belasting. U kunt uw studieschuld niet aftrekken als persoonsgebonden aftrek, zoals dat bijvoorbeeld bij hypotheekrente in box 1 wel kan.
Wat wel kan, is het verminderen van uw belastbare vermogen in box 3 door uw studieschuld als schuld op te geven. Hierdoor betaalt u mogelijk minder vermogensrendementsheffing, maar het is geen directe aftrekpost van uw belastingbedrag.
Voor ondernemers is het belangrijk om te weten dat een studieschuld ook niet aftrekbaar is als zakelijke kosten. Als u overweegt om vastgoed financiering aan te vragen voor zakelijke doeleinden, houd er dan rekening mee dat een studieschuld wel invloed kan hebben op uw leencapaciteit.
Studieschuld en hypotheek: wat u moet weten
Als u een hypotheek wilt afsluiten, is het belangrijk om te weten dat uw studieschuld invloed heeft op uw maximale leenbedrag. Banken en andere geldverstrekkers houden rekening met uw studieschuld bij het berekenen van uw leencapaciteit.
Bij het aanvragen van een hypotheek wordt uw studieschuld gezien als een financiële verplichting die uw maandelijkse bestedingsruimte vermindert. Hoe hoger uw studieschuld, hoe lager het bedrag dat u kunt lenen voor een woning.
Wilt u meer weten over hoe financiële verplichtingen uw leencapaciteit beïnvloeden? Lees dan ons uitgebreide artikel over loan to value voor meer informatie.
Studieschuld verzwijgen bij hypotheekaanvraag
Sommige mensen overwegen hun studieschuld niet te melden bij een hypotheekaanvraag. Dit is echter fraude en kan ernstige gevolgen hebben. Hypotheekverstrekkers kunnen uw gegevens controleren en als blijkt dat u informatie heeft achtergehouden, kan dit leiden tot afwijzing van uw aanvraag of zelfs het intrekken van een reeds verstrekte hypotheek.
Het is altijd beter om eerlijk te zijn over uw studieschuld. Er zijn verschillende mogelijkheden om toch een passende hypothecaire lening te krijgen, ook met een studieschuld.
Studieschuld en vermogensopbouw: slimme strategieën
Als u een studieschuld heeft en tegelijkertijd vermogen wilt opbouwen, is het belangrijk om een goede strategie te bepalen. U kunt overwegen om eerst uw studieschuld af te lossen, vooral als deze een hoge rente heeft.
Aan de andere kant kan het ook verstandig zijn om te beginnen met beleggen in vastgoed of andere investeringen als het verwachte rendement hoger is dan de rente op uw studieschuld. Dit is vooral het geval bij studieschulden met een lage of zelfs 0% rente.
Voor mensen die willen investeren maar nog een studieschuld hebben, biedt Fortus diverse mogelijkheden. Afhankelijk van uw persoonlijke situatie en financiële doelen, kunnen we u adviseren over de beste aanpak.
Veelgestelde vragen
Ja, u bent zelf verantwoordelijk voor het opgeven van uw studieschuld bij uw belastingaangifte. De Belastingdienst krijgt deze informatie niet automatisch van DUO.
Ja, u kunt binnen 5 jaar na het belastingjaar een verzoek tot ambtshalve vermindering indienen als u uw studieschuld bent vergeten op te geven. Hierdoor kunt u alsnog de belastingvoordelen ontvangen.
Ja, uw studieschuld telt mee als schuld bij het bepalen van uw vermogen voor toeslagen zoals huurtoeslag en zorgtoeslag. Dit kan betekenen dat u recht heeft op (meer) toeslag als u een studieschuld heeft.