Rentebelasting
Belastingrente kan een onverwachte kostenpost zijn als u te laat bent met uw belastingaangifte of -betaling. Met het huidige percentage van 6,5% voor de inkomstenbelasting en 9% voor de vennootschapsbelasting loopt dit snel op. Bij Fortus helpen we u graag om grip te krijgen op deze financiële verplichtingen.
“Bij belastingzaken is voorkomen altijd beter dan genezen. Door tijdig aangifte te doen en waar nodig voorlopige aanslagen aan te vragen, bespaart u honderden euro’s aan onnodige rentekosten.”
Esther – Vastgoed specialist
In dit artikel leest u precies wat belastingrente is, wanneer u deze moet betalen en hoe u dit kunt voorkomen. Ook vindt u praktische tips om uw fiscale zaken slim te regelen, zeker als u investeert in vastgoed.
Wat is belastingrente precies?
Belastingrente is de rente die de Belastingdienst in rekening brengt wanneer u te laat belasting betaalt. Deze rente wordt berekend over het bedrag dat u nog moet betalen en over de periode dat de betaling uitblijft.
De belastingrente is een vorm van compensatie voor de Belastingdienst voor het feit dat zij het geld later ontvangen dan gepland. Het tarief wordt per kwartaal vastgesteld en kan dus regelmatig veranderen.
De actuele belastingrente percentages in 2025
De huidige belastingrente (per 1 januari 2025) is verlaagd ten opzichte van 2024 en verschilt per belastingsoort:
- Inkomstenbelasting: 6,5% (was 7,5% in 2024)
- Vennootschapsbelasting: 9% (was 10% in 2024)
- Erfbelasting: 6,5%
- Overige zakelijke belastingen (zoals omzetbelasting, loonheffingen): 6,5%
- Invorderingsrente: 4% (bij te late betaling van een aanslag)
Deze percentages zijn nog steeds aanzienlijk hoger dan de spaarrente die banken momenteel bieden. Zelfs met de verlaging blijft het zeer voordelig om belastingschulden tijdig te voldoen in plaats van te laten oplopen.
Wanneer betaalt u belastingrente?
U betaalt belastingrente in verschillende situaties. De belangrijkste zijn:
Bij te late aangifte inkomstenbelasting
Dient u uw aangifte inkomstenbelasting in na 1 mei van het volgende jaar? Dan riskeert u belastingrente. Deze gaat lopen vanaf 1 juli na het belastingjaar tot zes weken na de dagtekening van de aanslag.
Bijvoorbeeld: voor belastingjaar 2024 moet u uiterlijk 1 mei 2025 aangifte doen om belastingrente te voorkomen. Doet u dit later, dan rekent de Belastingdienst rente vanaf 1 juli 2025.
Bij te late aangifte vennootschapsbelasting
Voor de vennootschapsbelasting gelden andere regels. Hier betaalt u belastingrente als u uw aangifte indient na de eerste vijf maanden na afloop van het boekjaar.
Bij een boekjaar dat gelijk loopt met het kalenderjaar moet u dus vóór 1 juni 2025 aangifte doen over 2024 om belastingrente te vermijden.
Bij een te lage voorlopige aanslag
Heeft u geen of een te lage voorlopige aanslag aangevraagd? Dan kan de Belastingdienst ook belastingrente in rekening brengen. Dit geldt vooral als blijkt dat u uiteindelijk een aanzienlijk bedrag moet bijbetalen.
Dit is een belangrijk aandachtspunt voor ondernemers en vastgoedbeleggers die vaak te maken hebben met fluctuerende inkomsten door vastgoed financiering en investeringsopbrengsten.
Belastingrente bij een betalingsregeling
Kunt u uw belastingschuld niet in één keer betalen en vraagt u een betalingsregeling aan? Dan blijft de belastingrente doorlopen over het nog openstaande bedrag.
Bij een betalingsregeling betaalt u naast de belastingrente (6,5% voor inkomstenbelasting) ook invorderingsrente. Deze bedraagt 4% en wordt berekend vanaf het moment dat de betalingstermijn is verstreken.
Een betalingsregeling kan uitkomst bieden bij tijdelijke liquiditeitsproblemen, maar is vanwege deze dubbele rentekosten geen voordelige langetermijnoplossing.
Hoeveel belastingrente betaalt u bij uitstel?
Bij uitstel van uw belastingaangifte loopt de belastingrente gewoon door. De exacte kosten hangen af van drie factoren:
- Het bedrag dat u moet betalen
- Het actuele rentepercentage (6,5% voor inkomstenbelasting in 2025)
- De periode waarover de rente wordt berekend
Rekenvoorbeeld: stel dat u €10.000 inkomstenbelasting moet betalen en drie maanden te laat bent. De berekening is dan: €10.000 × 6,5% × (3/12) = €162,50 aan belastingrente.
Wilt u meer weten over de fiscale aspecten van vastgoedinvesteringen? Lees dan onze complete gids over vastgoedbeleggingen voor meer informatie.
Hoe kunt u belastingrente voorkomen?
Belastingrente is een onnodige kostenpost die u met de volgende maatregelen kunt vermijden:
1. Tijdig aangifte doen
De meest effectieve manier om belastingrente te voorkomen is door op tijd aangifte te doen. Voor de inkomstenbelasting betekent dit vóór 1 mei van het jaar na het belastingjaar.
Heeft u een onderneming of beleggingen in vastgoed? Zorg dan voor een goede administratie zodat u alle gegevens tijdig beschikbaar heeft voor uw aangifte.
2. Voorlopige aanslag aanvragen
Verwacht u een aanzienlijk bedrag te moeten betalen? Vraag dan tijdig een voorlopige aanslag aan. Dit kan via Mijn Belastingdienst of met hulp van uw fiscaal adviseur.
Voor vastgoedbeleggers is dit extra belangrijk, omdat huuropbrengsten en vermogensgroei kunnen leiden tot hogere belastingverplichtingen. Bij beleggen in vastgoed is fiscale planning daarom essentieel.
3. Wijzigingen direct doorgeven
Verandert uw inkomenssituatie gedurende het jaar? Geef dit dan meteen door aan de Belastingdienst zodat uw voorlopige aanslag kan worden aangepast.
Dit geldt bijvoorbeeld bij de aankoop van een nieuw beleggingspand, het afsluiten van een buy to let hypotheek of bij het starten van een project als vastgoedontwikkelaar.
Belangrijk: Rechtbank-uitspraak over vennootschapsbelasting
Op 7 november 2024 oordeelde de Rechtbank Noord-Nederland dat de belastingrente voor de vennootschapsbelasting in de afgelopen jaren (8% in 2022-2023, 10% in 2024) in strijd is met het evenredigheidsbeginsel.
In die specifieke zaak werd een lagere rente van 4% toegepast. Het is daarom verstandig om tijdig bezwaar te maken tegen belastingrente over vennootschapsbelasting uit eerdere jaren.
Hulp bij uw fiscale planning
Wilt u optimaal gebruikmaken van fiscale mogelijkheden bij uw vastgoedinvesteringen en onnodige belastingrente voorkomen? Bij Fortus helpen we u graag met deskundig advies op maat.
Met de verlaging van de belastingrente in 2025 is het nog steeds belangrijk om tijdig uw fiscale verplichtingen na te komen. Vooral bij vastgoedinvesteringen kunnen onverwachte belastingverplichtingen ontstaan die u met goede planning kunt voorkomen.
Neem vrijblijvend contact met ons op voor een persoonlijk gesprek over uw situatie en ontdek hoe wij u kunnen ondersteunen bij het realiseren van uw financiële doelen.
Veelgestelde vragen
De belastingrente bedraagt in 2025 6,5% voor de inkomstenbelasting en erfbelasting, en 9% voor de vennootschapsbelasting. Voor overige zakelijke belastingen zoals omzetbelasting geldt 6,5%.
De huidige belastingrente (per 2025) is 6,5% voor inkomstenbelasting en 9% voor vennootschapsbelasting. Deze percentages zijn verlaagd ten opzichte van 2024 en worden elk kwartaal geëvalueerd.
Bij een betalingsregeling betaalt u belastingrente (6,5% voor inkomstenbelasting) over de periode tot de definitieve aanslag plus invorderingsrente (4%) over de periode dat u in termijnen betaalt. U krijgt dus geen rente, maar betaalt juist extra.
Bij uitstel van uw belastingaangifte betaalt u 6,5% belastingrente over het te betalen bedrag, berekend vanaf 1 juli na het belastingjaar tot zes weken na de definitieve aanslag.
