Belasting over huurinkomsten
Wilt u als verhuurder weten hoeveel belasting u moet betalen over uw huurinkomsten? Het Nederlandse belastingstelsel voor verhuurders ondergaat veranderingen, vooral vanaf 2025. Bij Fortus helpen we u graag om goed voorbereid te zijn op deze wijzigingen zodat u uw vastgoedinvesteringen optimaal kunt benutten.
In dit artikel leggen we duidelijk uit hoe de belasting op huurinkomsten werkt, wat er verandert in 2025 en hoe u daar als vastgoedbelegger slim op kunt inspelen.
Hoe wordt de belasting op verhuur van woningen berekend?
Als u een woning verhuurt, wordt u in Nederland niet direct belast op de werkelijke huurinkomsten, maar via het zogeheten box 3-systeem. Hierbij wordt belasting geheven over een fictief rendement op uw vermogen, waaronder ook verhuurde woningen vallen.
Tot 2025 geldt de volgende regeling:
- De WOZ-waarde van uw verhuurde woning wordt meegeteld in uw vermogen
- Voor verhuurde woningen geldt een leegwaarderatio, waardoor niet de volledige WOZ-waarde wordt belast
- Over het vermogen in box 3 betaalt u belasting volgens een oplopend schijvensysteem
“Veel vastgoedinvesteerders onderschatten het belang van de leegwaarderatio. Deze korting op de WOZ-waarde kan uw belastingdruk aanzienlijk verlagen, maar verdwijnt vanaf 2025. Bereid u daar nu al op voor.”
Esther – Vastgoed specialist
Belastingveranderingen voor verhuurders in 2025
Vanaf 2025 verandert het belastingstelsel ingrijpend voor verhuurders. De belangrijkste wijzigingen zijn:
- Afschaffing leegwaarderatio: De korting op de WOZ-waarde van verhuurde woningen vervalt volledig. Dit betekent dat de volledige WOZ-waarde van uw verhuurde woning wordt meegeteld in uw box 3-vermogen.
- Belasting op werkelijk rendement: Het nieuwe box 3-stelsel gaat uit van een belasting op werkelijk rendement in plaats van een fictief rendement. Dit betekent dat u daadwerkelijk belasting gaat betalen over uw werkelijke huurinkomsten minus de kosten.
- Hogere belastingdruk: Voor veel verhuurders zal de belastingdruk toenemen, omdat de volledige waarde van het vastgoed wordt meegeteld én de werkelijke huuropbrengsten worden belast.
Hoeveel belasting moet u betalen over huuropbrengsten in 2025?
Vanaf 2025 betaalt u waarschijnlijk 34% inkomstenbelasting over uw werkelijke rendement. Dit rendement bestaat uit:
– De daadwerkelijk ontvangen huurinkomsten
– Minus de kosten die u maakt voor het verhuurde pand
– Plus de waardeverandering van het vastgoed
Dit betekent dat als u bijvoorbeeld €12.000 aan huurinkomsten ontvangt, €2.000 aan kosten maakt, en uw pand €5.000 in waarde stijgt, u belasting betaalt over €15.000 (€12.000 – €2.000 + €5.000).
Deze verandering kan een significant effect hebben op het rendement van uw investeren in vastgoed strategie. Het is daarom belangrijk om uw huidige investeringsportefeuille te evalueren en indien nodig aan te passen.
Is verhuren nog interessant in 2025?
Ondanks de veranderingen in het belastingstelsel blijft beleggen in vastgoed een aantrekkelijke investeringsstrategie voor veel beleggers. De volgende factoren spelen hierbij een rol:
Nog steeds stabiel rendement: Hoewel de belastingdruk toeneemt, bieden vastgoedinvesteringen nog steeds een stabiel rendement in vergelijking met andere beleggingsvormen.
Woningtekort blijft: Het Nederlandse woningtekort zal naar verwachting aanhouden, wat de vraag naar huurwoningen op peil houdt en zelfs kan doen stijgen.
Inflatiebescherming: Vastgoed biedt van oudsher een goede bescherming tegen inflatie, omdat huurprijzen kunnen meegroeien met de inflatie.
Alternatieve structuren: Er komen steeds meer alternatieve structuren beschikbaar om in vastgoed te investeren, zoals via vastgoedfondsen of obligaties.
Strategieën om belastingdruk te verminderen
Om de hogere belastingdruk vanaf 2025 te beperken, kunt u verschillende strategieën overwegen:
- Herfinanciering: Door uw panden te herfinancieren, kunt u uw vermogen in box 3 verlagen. Een vastgoed financiering met een hogere loan-to-value ratio kan hierbij helpen.
- Zakelijke structuur: Overweeg om uw vastgoed onder te brengen in een BV of andere zakelijke structuur. Dit kan fiscale voordelen bieden, vooral bij meerdere panden.
- Spreiding investeringen: Door te investeren in verschillende typen vastgoed, kunt u uw risico’s spreiden en mogelijk profiteren van gunstigere fiscale regelingen voor bepaalde vastgoedtypen.
- Renovatie en verduurzaming: Investeringen in renovatie en verduurzaming kunnen leiden tot hogere huurinkomsten en waardevermeerdering, wat het negatieve effect van de hogere belastingdruk kan compenseren.
Bij Fortus kunnen we u helpen bij het vinden van de meest geschikte vastgoed financieren zonder bank oplossingen die passen bij uw specifieke situatie en investeringsdoelen.
Impact van de wet betaalbare huur op uw belastingsituatie
Naast de veranderingen in het belastingstelsel heeft ook de nieuwe Wet Betaalbare Huur impact op uw situatie als verhuurder. Deze wet beperkt de mogelijkheden om huurprijzen te verhogen, wat direct invloed heeft op uw rendement.
De combinatie van hogere belastingdruk en beperkte mogelijkheden voor huurverhogingen maakt het essentieel om uw investeringsstrategie te heroverwegen. Wilt u meer weten over de impact van deze wet? Lees dan onze complete gids over de wet betaalbare huur voor meer informatie.
Fortus: uw partner bij vastgoedinvesteringen en financiering
Bij Fortus begrijpen we de complexe wereld van vastgoedinvesteringen en de bijbehorende fiscale uitdagingen. We helpen u graag om uw investeringsstrategie aan te passen aan de nieuwe belastingregels voor 2025 en verder.
Onze specialisten kunnen u adviseren over de meest geschikte financieringsstructuren, herfinanciering hypotheek mogelijkheden en alternatieve investeringsvormen die passen bij uw doelstellingen en fiscale situatie.
Veelgestelde vragen
Tot 2025 betaalt u belasting via het box 3-stelsel, waarbij een fictief rendement over uw vermogen wordt belast. Vanaf 2025 betaalt u 34% inkomstenbelasting over uw werkelijke rendement: huurinkomsten minus kosten plus waardeverandering van het vastgoed.
Vanaf 2025 zal het belastingtarief voor werkelijk rendement uit verhuur naar verwachting 34% bedragen. Dit is het tarief dat gehanteerd wordt in het nieuwe box 3-stelsel voor werkelijke rendementen.
Ondanks de hogere belastingdruk blijft verhuren voor veel beleggers interessant vanwege het stabiele rendement, de bescherming tegen inflatie en het aanhoudende woningtekort in Nederland. Door slim te investeren en gebruik te maken van de juiste financieringsstructuren, kunt u nog steeds een aantrekkelijk rendement behalen.
In 2025 wordt overgestapt naar belasting op werkelijk rendement in box 3. Dit betekent dat u 34% belasting betaalt over uw daadwerkelijke huurinkomsten (na aftrek van kosten) plus de waardestijging van uw vastgoed. De leegwaarderatio vervalt, waardoor de volledige WOZ-waarde van verhuurde woningen meetelt in uw vermogen.