Overdrachtsbelasting starters
Als starter op de woningmarkt wilt u weten waar u aan toe bent. De overdrachtsbelasting is een belangrijke kostenpost bij het kopen van een woning. Gelukkig bestaat er een vrijstelling voor starters. In dit artikel leest u alles over de startersvrijstelling overdrachtsbelasting en wat er in 2025 gaat veranderen.
“Veel starters onderschatten het belang van de startersvrijstelling. Deze regeling kan u duizenden euro’s besparen bij de aankoop van uw eerste woning. Zorg dat u tijdig checkt of u aan alle voorwaarden voldoet.”
Esther – Vastgoed specialist
Wat is de overdrachtsbelasting voor starters?
De overdrachtsbelasting is een belasting die u betaalt bij de aankoop van een bestaande woning. Het goede nieuws is dat starters op de woningmarkt momenteel zijn vrijgesteld van deze belasting. Dit betekent dat u als starter 0% overdrachtsbelasting betaalt bij de aankoop van uw eerste woning.
Deze vrijstelling is ingevoerd om starters een betere positie te geven op de woningmarkt. Voor mensen die niet als starter worden aangemerkt, geldt een tarief van 2% bij aankoop van een woning waarin zij zelf gaan wonen. Voor beleggers en bij de aankoop van bedrijfspanden geldt een hoger tarief van 10,4%.
Voorwaarden voor de startersvrijstelling overdrachtsbelasting
Om in aanmerking te komen voor de startersvrijstelling moet u aan enkele voorwaarden voldoen:
- U bent 18 jaar of ouder, maar jonger dan 35 jaar op het moment van de overdracht
- U koopt een woning om er zelf in te gaan wonen (hoofdverblijf)
- U heeft de startersvrijstelling niet eerder gebruikt
- De woning mag niet duurder zijn dan de NHG-grens (€ 440.000 in 2024)
Het is belangrijk dat u een schriftelijke verklaring afgeeft bij de notaris waarin u aangeeft dat u aan deze voorwaarden voldoet. Fortus kan u helpen met het correct invullen van deze verklaring, zodat u zeker weet dat u recht heeft op de vrijstelling.
Sinds wanneer is er vrijstelling overdrachtsbelasting?
De vrijstelling van overdrachtsbelasting voor starters is ingevoerd op 1 januari 2021. Voor die tijd betaalden starters, net als andere kopers van woningen voor eigen gebruik, 2% overdrachtsbelasting. De invoering van deze maatregel was onderdeel van het beleid om starters meer kansen te geven op de woningmarkt.
Tegelijkertijd werd het tarief voor beleggers verhoogd, eerst naar 8% en later naar 10,4%. Dit heeft als doel om het voor beleggers minder aantrekkelijk te maken om woningen te kopen, waardoor er meer woningen beschikbaar blijven voor starters en andere mensen die een woning voor eigen gebruik zoeken.
Overweegt u investeren in vastgoed? Dan is het belangrijk om rekening te houden met deze hogere overdrachtsbelasting in uw berekeningen.
Wijzigingen in de overdrachtsbelasting voor starters in 2025
Er staan belangrijke veranderingen op stapel voor de overdrachtsbelasting. Vanaf 1 januari 2025 wordt de volledige vrijstelling voor starters vervangen door een verlaagd tarief van 2%. Dit betekent dat starters vanaf 2025 hetzelfde tarief gaan betalen als andere kopers die een woning voor eigen gebruik aanschaffen.
De leeftijdsgrens van 35 jaar vervalt hiermee ook. Alle kopers die een woning aanschaffen om er zelf in te gaan wonen, betalen straks 2% overdrachtsbelasting, ongeacht hun leeftijd. Alleen beleggers en kopers van niet-woningen blijven het hogere tarief van 10,4% betalen.
Deze wijziging betekent dat u als starter vanaf 2025 rekening moet houden met extra kosten bij de aankoop van een woning. Bij een woning van € 300.000 betekent dit bijvoorbeeld € 6.000 aan overdrachtsbelasting.
Concrete voorbeelden van de wijzigingen
Situatie | 2024 | 2025 |
|---|---|---|
Starter (< 35 jaar) koopt woning van € 300.000 | € 0 overdrachtsbelasting | € 6.000 overdrachtsbelasting (2%) |
Doorstromer koopt woning van € 400.000 | € 8.000 overdrachtsbelasting (2%) | € 8.000 overdrachtsbelasting (2%) |
Belegger koopt woning van € 250.000 | € 26.000 overdrachtsbelasting (10,4%) | € 26.000 overdrachtsbelasting (10,4%) |
Financiële impact voor starters
De afschaffing van de volledige vrijstelling betekent dat u als starter vanaf 2025 meer eigen geld nodig heeft bij de aankoop van een woning. Deze extra kosten kunt u niet meefinancieren in uw hypotheek. Het is daarom belangrijk om hier rekening mee te houden in uw financiële planning.
Heeft u plannen om in 2025 een woning te kopen? Dan is het verstandig om na te gaan of vastgoed financiering via Fortus voor u een goede optie is. Wij kunnen samen met u bekijken welke financieringsmogelijkheden het beste bij uw situatie passen, rekening houdend met de wijzigingen in de overdrachtsbelasting.
Wilt u meer weten over andere fiscale aspecten bij het kopen van een woning? Lees dan ons uitgebreide artikel over schenkbelasting voor informatie over schenkingen voor de aankoop van een woning.
Welke koper betaalt 2% aan overdrachtsbelasting?
In 2024 betaalt u 2% overdrachtsbelasting als u:
- Een woning koopt voor eigen gebruik (hoofdverblijf)
- 35 jaar of ouder bent
- Al eerder gebruik heeft gemaakt van de startersvrijstelling
Vanaf 2025 betaalt iedereen die een woning koopt voor eigen gebruik 2% overdrachtsbelasting, ongeacht leeftijd of eerdere vrijstellingen. Dit maakt het systeem eenvoudiger, maar betekent wel het einde van het financiële voordeel voor starters.
Voor de projectontwikkelaar of belegger verandert er niets: zij blijven 10,4% overdrachtsbelasting betalen bij de aankoop van vastgoed dat niet als hoofdverblijf dient.
Alternatieven voor starters na 2025
Hoewel de vrijstelling verdwijnt, zijn er nog steeds mogelijkheden om als starter uw positie op de woningmarkt te verbeteren:
Overweeg om nog in 2024 een woning te kopen als u aan de voorwaarden voor de vrijstelling voldoet. Dit kan u duizenden euro’s besparen. Bij Fortus begrijpen we dat de tijd hiervoor dringt en kunnen we u helpen met een snelle financiering.
Kijk naar gemeentelijke regelingen voor starters. Sommige gemeenten hebben speciale programma’s om starters te helpen, zoals startersleningen of koopgarantwoningen.
Informeer naar de mogelijkheden van een schenking voor de aankoop van een woning. Ouders mogen in 2024 nog belastingvrij een bedrag van € 28.947 schenken aan hun kinderen tussen 18 en 40 jaar voor de aankoop van een woning.
Veelgestelde vragen
In 2024 betaalt een starter 0% overdrachtsbelasting, mits aan alle voorwaarden wordt voldaan. U moet jonger zijn dan 35 jaar, de woning als hoofdverblijf gaan gebruiken, de woning mag niet duurder zijn dan de NHG-grens (€ 440.000 in 2024) en u mag de vrijstelling niet eerder hebben gebruikt.
Nee, vanaf 1 januari 2025 vervalt de volledige vrijstelling voor starters. Alle kopers die een woning voor eigen gebruik kopen, betalen dan 2% overdrachtsbelasting, ongeacht hun leeftijd.
Nee, de overdrachtsbelasting kunt u niet meefinancieren in uw hypotheek. U moet dit bedrag uit eigen middelen betalen. Dit is een belangrijke kostenpost om rekening mee te houden bij het bepalen van uw budget.